請求書（課税・非課税混在）テンプレートの作り方：もう迷わない！初心者でも簡単作成ガイド
請求書って、意外と奥が深いですよね。特に、課税対象のものと非課税対象のものが混ざっている場合、「どうやって書けばいいの？」と頭を抱えてしまう方もいるのではないでしょうか。
この記事では、そんな悩みを解決！課税・非課税が混在する請求書のテンプレート作り方を、初心者さんにもわかりやすく解説します。テンプレートがあれば、毎回イチから作成する手間が省け、ミスも減らせますよ。
なぜ課税・非課税混在請求書が必要なの？
事業内容によっては、課税対象となる商品やサービスと、非課税となる商品やサービスの両方を取り扱っている場合があります。例えば、介護用品の販売と介護サービス提供を同時に行っている場合などが挙げられます。
このような場合、一つの請求書で課税・非課税を区別して記載する必要があります。
テンプレート作成前に知っておきたいこと
テンプレートを作る前に、以下の点をしっかり確認しておきましょう。
- 消費税の区分: 課税、非課税、免税、不課税の4種類があります。それぞれの違いを理解しておきましょう。
- インボイス制度（適格請求書等保存方式）： 2023年10月から開始された制度で、適格請求書（インボイス）を発行するには、事前に税務署への登録が必要です。
請求書テンプレートの作り方：5つのステップ
さあ、いよいよテンプレート作りに挑戦です！以下のステップに沿って進めていきましょう。
ステップ1：必要な要素を洗い出す
まずは、請求書に必ず記載すべき項目を確認しましょう。
- 請求書番号: 連番で管理すると便利です。
- 発行日: 請求書を作成した日付を記載します。
- 請求元情報: 会社名、住所、電話番号、担当者名などを記載します。インボイス制度に対応する場合は、登録番号も忘れずに記載しましょう。
- 請求先情報: 会社名、住所、担当者名などを記載します。
- 請求内容: 商品名、サービス名、数量、単価、金額を記載します。課税対象と非課税対象を明確に区別できるように、それぞれの項目を設けましょう。
- 税区分: 各項目が課税対象なのか、非課税対象なのかを明記します。（例：課税（10%）、非課税）
- 消費税額: 課税対象額に対する消費税額を記載します。
- 合計金額: 請求金額の合計を記載します。
- 振込先情報: 銀行名、支店名、口座番号、口座名義を記載します。
- 備考: 必要に応じて、支払い期限や特記事項を記載します。
ステップ2：デザインのポイント
見やすく、わかりやすいデザインを心がけましょう。
- フォント: 読みやすいフォントを選びましょう。明朝体よりもゴシック体の方が一般的に見やすいとされています。
- フォントサイズ: 適切なフォントサイズを選びましょう。小さすぎると読みにくく、大きすぎると見栄えが悪くなります。
- 罫線: 罫線を使って項目を区切ると、見やすくなります。
- 色: 色を使いすぎるとごちゃごちゃした印象になるため、使う色を絞りましょう。重要な箇所に色を付けると、強調できます。
ステップ3：書き方の流れ
- 請求書番号、発行日を記入
- 請求元情報、請求先情報を記入
- 請求内容を、課税対象と非課税対象に分けて記入
- 税区分を明記
- 消費税額を計算して記入
- 合計金額を計算して記入
- 振込先情報を記入
- 備考があれば記入
ステップ4：テンプレートを使う場面
- 毎月同じ取引先への請求: テンプレートをコピーして、日付や金額などを修正するだけでOK。
- 複数の取引先への請求: 取引先ごとにテンプレートを保存しておくと便利。
ステップ5：注意点
- 税法の改正に注意: 消費税率など、税法は改正されることがあります。常に最新の情報を確認するようにしましょう。
- インボイス制度への対応: インボイス制度に対応する場合は、適格請求書発行事業者としての登録番号を忘れずに記載しましょう。
サンプルテンプレート：課税・非課税混在請求書
■ サンプルテンプレート（請求 書 課税 非課税 混在 テンプレート の例） 【タイトル】 請求書
【項目1】 請求書番号：0001
【項目2】 発行日：2024年10月27日
【項目3】 請求元：〇〇株式会社 東京都〇〇区〇〇 電話番号：03-1234-5678 適格請求書発行事業者登録番号：T1234567890123
【項目4】 請求先：△△株式会社 〇〇様
【項目5】 請求内容： * 課税対象 * 商品A：10個 × 1000円 = 10000円 * 商品B：5個 × 500円 = 2500円 * 非課税対象 * サービスC：1回 = 5000円
【項目6】 消費税：10000円 + 2500円 = 12500円 × 10% = 1250円
【項目7】 合計金額：10000円 + 2500円 + 5000円 + 1250円 = 18750円
【項目8】 振込先：〇〇銀行 〇〇支店 普通 1234567 〇〇株式会社
【備考】 お支払い期限：2024年11月30日
まとめ：テンプレートを賢く活用しよう
課税・非課税が混在する請求書も、テンプレートがあれば簡単！今回ご紹介した手順を参考に、ぜひオリジナルのテンプレートを作成してみてください。テンプレートを上手に活用して、日々の業務を効率化しましょう！
