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事業計画書 収支予算書テンプレートの作り方：初心者でも簡単！
事業計画書を作成する際、収支予算書は非常に重要な要素です。「将来、どれくらいの売上が見込めて、どれくらいの費用がかかるのか？」を具体的に示すことで、事業の実現可能性や収益性を判断する材料になります。しかし、収支予算書をイチから作るとなると、何を書けば良いのか、どんな点に注意すれば良いのか迷ってしまう方もいるかもしれません。
そこで今回は、初心者でも簡単に作成できる収支予算書のテンプレートの作り方をご紹介します。テンプレートを活用することで、効率的に、かつ精度の高い収支予算書を作成することができます。
収支予算書テンプレートを作る前に：必要な要素を確認
収支予算書のテンプレートを作る前に、まずは必要な要素を整理しましょう。一般的に、収支予算書には以下の項目が含まれます。
- 売上高: 事業によって得られる収入の見込み額
- 売上原価: 売上を上げるために直接かかった費用（仕入れ費用など）
- 粗利益: 売上高から売上原価を差し引いた金額（売上の純粋な利益）
- 販管費: 販売活動や管理活動にかかる費用（人件費、広告宣伝費、家賃など）
- 営業利益: 粗利益から販管費を差し引いた金額（本業で得た利益）
- 営業外収益: 本業以外の活動で得た収益（受取利息、不動産賃料など）
- 営業外費用: 本業以外の活動でかかった費用（支払利息など）
- 経常利益: 営業利益に営業外収益を加え、営業外費用を差し引いた金額（企業の総合的な収益力）
- 特別利益: 臨時的な利益（固定資産売却益など）
- 特別損失: 臨時的な損失（災害による損失など）
- 税引前当期純利益: 経常利益に特別利益を加え、特別損失を差し引いた金額
- 法人税等: 法人税、住民税、事業税など
- 当期純利益: 税引前当期純利益から法人税等を差し引いた金額（最終的な利益）
これらの要素を盛り込むことで、事業の収益構造を明確に把握することができます。
デザインのポイント：見やすく、分かりやすく
収支予算書は、ただ数字を並べるだけでなく、見やすく、分かりやすくデザインすることが重要です。
- フォント: 見やすいフォント（ゴシック体や明朝体）を使用する。
- 色: 色数を抑え、重要な箇所にアクセントカラーを使用する。
- 罫線: 罫線を使って項目を区切り、見やすくする。
- 余白: 適度な余白を設けることで、読みやすさを向上させる。
これらの点に注意することで、誰が見ても理解しやすい収支予算書を作成することができます。
書き方の流れ：予測と分析を繰り返す
収支予算書を作成する際、まず行うべきは売上高の予測です。市場調査や過去のデータなどを参考に、realisticな数字を算出しましょう。次に、売上原価や販管費などの費用を予測します。これらの費用は、売上高に連動するものもあれば、固定的なものもあります。
予測した数字を基に、粗利益、営業利益、経常利益などを計算します。計算結果を分析し、目標とする利益を達成できるかどうかを判断します。もし、目標を達成できない場合は、売上高を増やす、費用を削減するなど、改善策を検討しましょう。
使う場面：事業計画の作成、資金調達、経営状況の把握
収支予算書は、さまざまな場面で活用することができます。
- 事業計画の作成: 事業の実現可能性や収益性を判断する材料として使用します。
- 資金調達: 金融機関から融資を受ける際に、事業計画書の一部として提出します。
- 経営状況の把握: 毎月の実績と予算を比較することで、経営状況を把握し、改善策を講じることができます。
収支予算書は、事業を成功させるための重要なツールと言えるでしょう。
注意点：根拠のある数字を、現実的に
収支予算書を作成する上で最も重要なことは、根拠のある数字を基に、現実的な予測を立てることです。楽観的な予測や根拠のない数字を基に作成された収支予算書は、現実とかけ離れたものとなり、事業の失敗を招く可能性があります。
市場調査や過去のデータなどを参考に、慎重に予測を立て、定期的に実績との比較を行い、必要に応じて修正を加えることが重要です。
実践的な手順：ステップ形式で解説
それでは、実際に収支予算書のテンプレートを作成する手順をステップ形式で解説します。
ステップ1：表計算ソフト（Excel、Google スプレッドシートなど）を開く
まずは、表計算ソフトを開きます。ExcelやGoogle スプレッドシートなど、使い慣れたソフトで構いません。
ステップ2：必要な項目を入力する
先述した必要な要素（売上高、売上原価、販管費など）を表計算ソフトに入力します。
ステップ3：数式を設定する
各項目の数式を設定します。例えば、粗利益は「売上高 - 売上原価」で計算できます。
ステップ4：書式を設定する
フォント、色、罫線などを設定し、見やすくデザインします。
ステップ5：サンプルデータを入力する
実際にサンプルデータを入力し、動作確認を行います。
ステップ6：テンプレートとして保存する
完成した収支予算書をテンプレートとして保存します。
これらの手順に従って、自分だけのオリジナル収支予算書テンプレートを作成しましょう。
サンプルテンプレート
■ サンプルテンプレート（事業計画書 収支予算書テンプレートの例）
【タイトル】 事業計画書 収支予算書テンプレート（月次）
【項目1】 売上高
【項目2】 売上原価
【項目3】 粗利益（= 売上高 - 売上原価）
【項目4】 販管費（人件費、広告宣伝費、家賃など）
【項目5】 営業利益（= 粗利益 - 販管費）
【備考】 上記の項目を1月から12月まで月別に記載し、年間の合計を算出します。販管費は、事業内容に合わせて項目を調整してください。例えば、ソフトウェア開発事業であれば、開発費やサーバー費用などを販管費に含めることができます。
まとめ
収支予算書のテンプレートを作成することで、事業計画の作成や資金調達、経営状況の把握が容易になります。今回ご紹介した手順やポイントを参考に、自分だけのオリジナル収支予算書テンプレートを作成し、事業の成功に役立ててください。根拠のある数字を基に、現実的な予測を立て、定期的に実績との比較を行うことが重要です。
