相殺請求書テンプレート

相殺請求書テンプレートについて解説した記事を作成します。

相殺請求書テンプレート：作成方法と利用場面を徹底解説！

「相殺」という言葉、ビジネスシーンで耳にすることがあるかもしれません。簡単に言うと、お互いに持っている債権（お金を請求する権利）と債務（お金を支払う義務）を、同額の範囲で打ち消し合うことです。この相殺を行う際に必要となるのが「相殺請求書」です。

この記事では、相殺請求書テンプレートの作り方から、使う場面、注意点まで、わかりやすく解説します。テンプレートを自分で作成できるようになるだけでなく、相殺請求書をスムーズに運用できるようになることを目指しましょう！

相殺請求書とは？なぜ必要なの？

相殺請求書は、相殺を行うことを相手に通知する書類です。口頭での合意も可能ですが、書面で残すことで後々のトラブルを防ぐことができます。特に、継続的な取引がある場合や、金額が大きい場合には、相殺請求書を作成しておくことが重要です。

相殺請求書テンプレートの作り方：必要な要素とデザインのポイント

相殺請求書に必要な要素は以下の通りです。

発行日: 相殺請求書を発行した日付
発行者情報: 会社名、住所、担当者名、連絡先
受領者情報: 会社名、住所、担当者名
件名: 「相殺請求書」
相殺対象となる債権債務の明細: 請求書番号、日付、金額など、特定できる情報
相殺額: 相殺する金額
相殺後の残額: 相殺後の残りの金額
相殺合意の根拠: 契約書名、日付、条項など
特記事項: その他、合意内容や備考
発行者の署名または印鑑: 法人であれば代表者印

デザインのポイントとしては、見やすく、誤解のないように情報を整理することです。

フォント: 読みやすい明朝体やゴシック体を使用する。
レイアウト: 情報を整理し、重要な情報を強調する。
色: 企業のロゴカラーなどを利用し、統一感を出す。

相殺請求書の書き方の流れ

発行日、発行者情報、受領者情報を記載する: 誤りのないように正確に記載しましょう。
件名に「相殺請求書」と明記する: 相手に何の書類か明確に伝えましょう。
相殺対象となる債権債務の明細を記載する: 請求書番号、日付、金額などを正確に記載し、どの債権と債務を相殺するのか特定できるようにしましょう。
相殺額を記載する: 相殺する金額を明確に記載します。
相殺後の残額を記載する: 相殺後の残りの金額を記載することで、最終的な金額を明確にします。
相殺合意の根拠を記載する: 契約書名、日付、条項などを記載し、相殺を行う根拠を明確にします。
特記事項があれば記載する: その他、合意内容や備考があれば記載します。
発行者の署名または印鑑を押印する: 法人であれば代表者印を押印します。

相殺請求書を使う場面

継続的な取引がある企業間: 複数の請求書が発行されている場合に、まとめて相殺することで事務処理を効率化できます。
グループ会社間: グループ会社間での債権債務を相殺することで、グループ全体の資金効率を高めることができます。
取引先との合意がある場合: 相殺について事前に合意している場合に、相殺請求書を発行します。

相殺請求書の注意点

相殺の合意が必要: 相手の同意なく一方的に相殺することはできません。事前に相殺について合意を得ておく必要があります。
相殺禁止特約がないか確認: 契約書に相殺を禁止する特約がないか確認する必要があります。
債権の種類によっては相殺できない場合がある: 法律で相殺が禁止されている債権（例えば、給与債権の一部）もあります。
消滅時効に注意: 債権には消滅時効があります。時効が成立した債権は相殺できません。
税務上の注意点: 相殺によって売上や仕入の計上が変わる場合があります。税務上の取り扱いについて確認が必要です。

実践的な手順：相殺請求書テンプレートを作成してみよう！

以下のステップに従って、相殺請求書テンプレートを作成してみましょう。

ステップ1：表計算ソフト（Excelなど）を開く

ステップ2：必要な項目を配置する

上記の「相殺請求書テンプレートの作り方：必要な要素とデザインのポイント」で挙げた項目を表計算ソフトに配置します。

ステップ3：書式を設定する

フォント、色、罫線などを設定し、見やすいように書式を整えます。

ステップ4：数式を設定する

相殺額を入力すると、相殺後の残額が自動的に計算されるように、数式を設定すると便利です。

ステップ5：テンプレートを保存する

作成したテンプレートを保存し、いつでも使えるようにしておきましょう。

サンプルテンプレート

■ サンプルテンプレート（相殺請求書テンプレートの例）

【タイトル】相殺請求書

【発行日】 2024年○月○日

【発行者】株式会社〇〇

【受領者】株式会社△△

【相殺対象債権債務】

株式会社〇〇 → 株式会社△△ 請求書No.123 2024年○月○日発行金額：100,000円
株式会社△△ → 株式会社〇〇請求書No.456 2024年○月○日発行金額：100,000円

【相殺額】 100,000円

【相殺後の残額】 0円

【相殺合意の根拠】 2024年○月○日付業務委託契約書第〇条

【備考】本相殺請求書の内容にご同意いただける場合は、ご署名・ご捺印の上、ご返送ください。

【発行者署名/印】株式会社〇〇　代表取締役　〇〇

※ 上記はあくまでサンプルです。実際の状況に合わせて項目を修正してください。

まとめ：相殺請求書を理解して、スムーズな取引を！

相殺請求書は、企業間の取引を円滑に進めるための重要な書類です。この記事を参考に、自社に合った相殺請求書テンプレートを作成し、適切に運用することで、事務処理の効率化やトラブル防止に繋げることができます。ぜひ、積極的に活用してみてください。