損益計算書テンプレート：初心者でも簡単！作り方と活用法を徹底解説
損益計算書って難しそう…と思っていませんか？実は、テンプレートを使えば、誰でも簡単に作れるんです！この記事では、損益計算書の基本的な知識から、具体的なテンプレートの作り方、そして活用場面まで、わかりやすく解説します。
損益計算書とは？なぜ必要なの？
損益計算書は、会社の経営成績を明らかにするための重要な書類です。一定期間（通常は1年間）の売上や費用、利益をまとめたもので、会社の「稼ぐ力」を把握することができます。
なぜ損益計算書が必要なの？
- 経営状況の把握: 会社の利益がどれくらい出ているのか、費用はどれくらいかかっているのかを把握できます。
- 経営判断の材料: 損益計算書を分析することで、改善点や課題を見つけ、今後の経営戦略を立てるのに役立ちます。
- 融資や投資の判断材料: 金融機関や投資家は、損益計算書を見て、その会社がどれくらい信頼できるかを判断します。
損益計算書テンプレートの作り方：５つのステップ
「損益計算書」と聞くと、難しそう…と感じる方もいるかもしれません。でも、大丈夫！テンプレートを使えば、初心者でも簡単に作成できます。
ステップ１：必要な要素を洗い出す
まずは、損益計算書に必要な要素を洗い出しましょう。一般的に、以下の項目が必要になります。
- 売上高: 商品やサービスを販売して得た収入
- 売上原価: 商品やサービスを販売するためにかかった費用（仕入れ費用、製造費用など）
- 売上総利益: 売上高から売上原価を差し引いた利益（粗利）
- 販売費及び一般管理費: 商品を販売したり、会社を運営するためにかかった費用（人件費、広告宣伝費、家賃など）
- 営業利益: 売上総利益から販売費及び一般管理費を差し引いた利益
- 営業外収益: 本業以外の活動で得た収益（受取利息、配当金など）
- 営業外費用: 本業以外の活動で発生した費用（支払利息など）
- 経常利益: 営業利益に営業外収益を加え、営業外費用を差し引いた利益
- 特別利益: 臨時的に発生した利益（固定資産売却益など）
- 特別損失: 臨時的に発生した損失（災害による損失など）
- 税引前当期純利益: 経常利益に特別利益を加え、特別損失を差し引いた利益
- 法人税等: 法人税、住民税、事業税など
- 当期純利益: 税引前当期純利益から法人税等を差し引いた利益
ステップ２：テンプレートのデザインを決める
必要な要素が分かったら、テンプレートのデザインを考えましょう。 Excelやスプレッドシートを使うと便利です。見やすいように、罫線や色を効果的に使いましょう。
デザインのポイント
- シンプルで見やすいレイアウト: 数字が並ぶので、ごちゃごちゃしないようにシンプルに。
- 色分け: 重要な項目は色を変えたり、太字にしたりすると分かりやすくなります。
- 計算式の設定: 合計や差引などの計算式を設定しておくと、入力ミスを防げます。
- 単位の明記: 単位（円、千円など）を明記することで、誤解を防ぎます。
ステップ３：書き方の流れを理解する
損益計算書は、基本的に上から順番に作成していきます。
- 売上高 を入力
- 売上原価 を入力
- 売上総利益 を計算（売上高 - 売上原価）
- 販売費及び一般管理費 を入力
- 営業利益 を計算（売上総利益 - 販売費及び一般管理費）
- 営業外収益 を入力
- 営業外費用 を入力
- 経常利益 を計算（営業利益 + 営業外収益 - 営業外費用）
- 特別利益 を入力
- 特別損失 を入力
- 税引前当期純利益 を計算（経常利益 + 特別利益 - 特別損失）
- 法人税等 を入力
- 当期純利益 を計算（税引前当期純利益 - 法人税等）
ステップ４：テンプレートに数値を入力する
用意したテンプレートに、実際の数値を入力していきましょう。 正確な数値を入力することが重要です。
ステップ５：完成した損益計算書を確認する
数値を入力したら、必ず内容を確認しましょう。 計算式に間違いがないか、金額に誤りがないかなど、丁寧にチェックすることが大切です。
損益計算書テンプレートを使う場面
損益計算書テンプレートは、様々な場面で活用できます。
- 個人事業主の確定申告: 確定申告の際に、損益計算書を作成する必要があります。
- 中小企業の経営状況把握: 会社の経営状況を定期的に把握するために活用できます。
- 融資や投資の申請: 金融機関や投資家に、会社の経営状況を説明する際に役立ちます。
損益計算書作成時の注意点
損益計算書を作成する際には、いくつかの注意点があります。
- 正確な数値を入力する: 間違った数値を入力すると、誤った経営判断につながる可能性があります。
- 期間を明確にする: 損益計算書は、一定期間の経営成績を表すものです。期間を明確にして作成しましょう。
- 勘定科目を統一する: 毎年同じ勘定科目を使うことで、過去のデータと比較しやすくなります。
- 税理士に相談する: 複雑な会計処理が必要な場合は、税理士に相談することをおすすめします。
サンプルテンプレート（損益計算書の例）
テンプレートがあると、よりイメージしやすいと思います。シンプルな損益計算書のテンプレートを掲載しますので、参考にしてみてください。
■ サンプルテンプレート（損益 計算 書 テンプレート の例）
【タイトル】 損益計算書（〇〇年〇月〇日～〇〇年〇月〇日）
【項目1】 売上高：○○○○円
【項目2】 売上原価：○○○○円
【項目3】 売上総利益：○○○○円
【項目4】 販売費及び一般管理費：○○○○円
【項目5】 営業利益：○○○○円
【項目6】 営業外収益：○○○○円
【項目7】 営業外費用：○○○○円
【項目8】 経常利益：○○○○円
【項目9】 特別利益：○○○○円
【項目10】 特別損失：○○○○円
【項目11】 税引前当期純利益：○○○○円
【項目12】 法人税等：○○○○円
【項目13】 当期純利益：○○○○円
【備考】 上記のテンプレートはあくまで一例です。会社の業種や規模に合わせて、必要な項目を追加したり、削除したりしてください。
まとめ
損益計算書は、会社の経営状況を把握するための重要な書類です。テンプレートを活用することで、初心者でも簡単に作成できます。ぜひ、この記事を参考に、自社の損益計算書を作成してみてください。
