キャッシュフロー計算書テンプレート

キャッシュフロー計算書テンプレートの作り方：初心者でも簡単！

キャッシュフロー計算書は、会社の資金の流れを把握するための重要な書類です。「お金がどこから来て、どこへ行ったのか？」を明確にすることで、経営状況の健全性を判断したり、将来の資金計画を立てたりするのに役立ちます。

でも、キャッシュフロー計算書を自分で作成するのは難しそう…と感じる方もいるかもしれません。そこで今回は、初心者の方でも簡単にキャッシュフロー計算書のテンプレートを作成できる方法を、わかりやすく解説します。

1. キャッシュフロー計算書テンプレート作成の前に

テンプレートを作る前に、キャッシュフロー計算書の基本的な構造を理解しておきましょう。キャッシュフロー計算書は、主に以下の3つの区分で構成されています。

営業活動によるキャッシュフロー: 本業で得た収入や、本業のために支払った費用に関するキャッシュフローです。
投資活動によるキャッシュフロー: 設備投資や有価証券の売買など、将来の収益獲得のための投資活動に関するキャッシュフローです。
財務活動によるキャッシュフロー: 資金調達や返済など、資金のやりくりに関するキャッシュフローです。

2. キャッシュフロー計算書テンプレートに必要な要素

テンプレート作成に必要な要素は以下の通りです。

会社名: 計算書を作成する会社名を記載します。
会計期間: 計算対象となる期間（例：2023年4月1日～2024年3月31日）を記載します。
勘定科目: 各区分に該当する勘定科目を記載します。例：売上高、仕入高、減価償却費、設備投資、借入金返済など。
金額: 各勘定科目に該当する金額を記載します。
合計金額: 各区分ごとのキャッシュフローの合計金額を計算します。
期首残高: 会計期間の開始時点での現金残高を記載します。
期末残高: 会計期間の終了時点での現金残高を記載します。
増減: 期首残高と期末残高の差額を計算します。

3. デザインのポイント

見やすさ: 重要な数値を強調したり、色分けをしたりして、見やすいように工夫しましょう。
シンプルさ: 複雑なデザインは避け、シンプルで見やすいレイアウトを心がけましょう。
統一感: フォントや色を統一することで、プロフェッショナルな印象を与えられます。

4. 書き方の流れ

テンプレートに会社名と会計期間を記載します。
各区分（営業活動、投資活動、財務活動）の勘定科目を記載します。
各勘定科目に該当する金額を記載します。
各区分ごとのキャッシュフローの合計金額を計算します。
期首残高と期末残高を記載します。
増減を計算します。

5. 使う場面

キャッシュフロー計算書は、以下のような場面で活用できます。

経営状況の把握: 企業の資金繰りの状況を把握し、経営判断に役立てます。
資金計画の策定: 将来の資金計画を立てるために、過去のキャッシュフローの状況を分析します。
金融機関への提出: 融資を受ける際に、金融機関に提出します。
投資家への説明: 投資家に対して、企業の財務状況を説明するために使用します。

6. 注意点

正確な数値を使用する: キャッシュフロー計算書は、企業の財務状況を正確に表すための重要な書類です。正確な数値を使用するように心がけましょう。
会計基準を遵守する: キャッシュフロー計算書の作成は、会計基準に基づいて行う必要があります。会計基準を理解し、遵守するように心がけましょう。
定期的に見直す: キャッシュフロー計算書は、定期的に見直すことで、より正確な情報が得られます。少なくとも年に1回は見直すようにしましょう。

7. 実践的な手順：ステップ形式でテンプレートを作成

ここでは、Excelを使って簡単なキャッシュフロー計算書テンプレートを作成する手順をステップ形式で解説します。

ステップ1：Excelを開き、新しいシートを作成する

ステップ2：タイトルと期間を入力する

A1セルに「キャッシュフロー計算書」と入力します。
A2セルに「会計期間：」と入力し、B2セルに会計期間（例：2023年4月1日～2024年3月31日）を入力します。

ステップ3：各区分（営業活動、投資活動、財務活動）のタイトルを入力する

A4セルに「営業活動によるキャッシュフロー」と入力します。
A15セルに「投資活動によるキャッシュフロー」と入力します。
A25セルに「財務活動によるキャッシュフロー」と入力します。

ステップ4：各区分の勘定科目を入力する

営業活動：

A5セル：売上高
A6セル：仕入高
A7セル：人件費
A8セル：減価償却費
A9セル：その他営業費用

投資活動：

A16セル：有価証券売却収入
A17セル：設備投資支出

財務活動：

A26セル：借入金収入
A27セル：借入金返済

ステップ5：金額を入力する列を作成する

B列に各勘定科目の金額を入力します。

ステップ6：合計金額を計算する

A10セルに「営業活動によるキャッシュフロー合計」と入力し、B10セルに =SUM(B5:B9) と入力します。
A18セルに「投資活動によるキャッシュフロー合計」と入力し、B18セルに =SUM(B16:B17) と入力します。
A28セルに「財務活動によるキャッシュフロー合計」と入力し、B28セルに =SUM(B26:B27) と入力します。

ステップ7：期首残高、期末残高、増減を計算する

A30セルに「現金及び現金同等物の期首残高」と入力し、B30セルに期首残高を入力します。
A31セルに「当期キャッシュフロー増減額」と入力し、B31セルに =B10+B18+B28 と入力します。
A32セルに「現金及び現金同等物の期末残高」と入力し、B32セルに =B30+B31 と入力します。

ステップ8：体裁を整える

罫線を引いたり、フォントサイズを変更したりして、見やすいように体裁を整えます。

8. サンプルテンプレート

以下に、上記の手順で作成したキャッシュフロー計算書のサンプルテンプレートを示します。

■ サンプルテンプレート（キャッシュフロー計算書テンプレートの例）【タイトル】キャッシュフロー計算書

【項目1】会社名：〇〇株式会社

【項目2】会計期間：2023年4月1日～2024年3月31日

【項目3】営業活動によるキャッシュフロー：売上高、仕入高、人件費、減価償却費、その他営業費用、営業活動によるキャッシュフロー合計

【項目4】投資活動によるキャッシュフロー：有価証券売却収入、設備投資支出、投資活動によるキャッシュフロー合計

【項目5】財務活動によるキャッシュフロー：借入金収入、借入金返済、財務活動によるキャッシュフロー合計

【項目6】現金及び現金同等物の期首残高、当期キャッシュフロー増減額、現金及び現金同等物の期末残高

【備考】このテンプレートは簡略化したものです。より詳細なキャッシュフロー計算書を作成する場合は、会計基準を参照してください。

まとめ

キャッシュフロー計算書のテンプレート作成は、一見難しそうに見えますが、基本的な構造を理解し、ステップに沿って進めれば誰でも簡単に作成できます。今回紹介したテンプレートを参考に、ぜひ自社に合ったキャッシュフロー計算書を作成し、経営状況の把握や資金計画の策定に役立ててください。